gain et perte de change

Bonjoura tous!

j'aurai bien aimé trouver une réponse à cette question:

la comptabilsation de gain ou perte de change concernant les factures d'importation se fait quand?
1-à chaque réglement de la facture d'importation
2-à la fin de chaque exercice
merci!!!

BONJOUR
LA COMPTABILISATION SE FAIT A CHAQUE REGLEMENT DE LA FACTURE
BN COURAGE

Bonjour;

vous avez même la possibilité de les comptabiliser à la fin de l’exercice puisque chaque fin d'année vous devez actualiser les montants des fournisseur impayés en devises, donc dans les deux cas.
walaho a3lam.

SALAM.

Constatation de la facture
380 D
401 C



au 31/12/N

401 D
766 C

Ou
666 D
401 C

AU moment du règlement en N+1

401 D
666 D
512 C

ou

401 D
766 C
512 C

WALAH A3LAM

[quote="mohamed berrouaghia"]Bonjour;

vous avez même la possibilité de les comptabiliser à la fin de l’exercice puisque chaque fin d'année vous devez actualiser les montants des fournisseur impayés en devises, donc dans les deux cas.
walaho a3lam.

SALAM.

[/quote

MERCI MOHAMED POUR LA REPONSE
dois je comprendre "d'actualiser les montants des fournisseurs" c'est d'actualiser le montants des factures en devise impayés au cours du 31/12/N Et est ce que étape obligatoire?
ET ENCORE MERCI

Bonjour Nina83 !!!!


La constatation des différences de change se fait à chaque règlement et non en fin d’exercice comme signalé par certains confrères.

A la réception de l’avis de débit de votre banque portant sur le transfert , vous êtes obligé de constater ce règlement.

Comment faites vous si le montant transféré est différent du montant de la dette fournisseur étranger que vous avez comptabilisée lors de l’achat (Montant figurant sur le D10) ?

Vous devez agir comme suit :

1°) Transfert supérieur à la dette fournisseur :

Donc perte de change

------------------------------------- --------------------------------
401… Fournisseur étranger ….. XXXXX
666… Perte de change………… XXXXX
512… Banque………………….. XXXXX

Réglt Facture N° XX du XX/XX/XX

------------------------------------- --------------------------------

2°) Transfert inferieur à la dette fournisseur :

Donc gains de change

------------------------------------- --------------------------------
401… Fournisseur étranger ….. XXXXX
766… Perte de change………… XXXXX
512… Banque………………….. XXXXX

Réglt Facture N° XX du XX/XX/XX

------------------------------------- --------------------------------

Dans les deux cas le compte « Fournisseur étranger est soldé ».

Par contre en fin d’exercice, des actualisations de dette étrangères sont à comptabiliser.

C’est à dire si vous avez au 31/12/XX des fournisseurs étrangers non encore réglés, vous devez prendre leur valeur en devises et la reconvertir selon le cours du jour (31/12/XX).

Et vous constaterez selon le cas une perte ou un gain de change.

[quote="nina83"]

mohamed berrouaghia a écrit:Bonjour;

vous avez même la possibilité de les comptabiliser à la fin de l’exercice puisque chaque fin d'année vous devez actualiser les montants des fournisseur impayés en devises, donc dans les deux cas.
walaho a3lam.

SALAM.

[/quote

MERCI MOHAMED POUR LA REPONSE
dois je comprendre "d'actualiser les montants des fournisseurs" c'est d'actualiser le montants des factures en devise impayés au cours du 31/12/N Et est ce que étape obligatoire?
ET ENCORE MERCI

Bonjour NINA je ne sais pas est ce que c'est obligatoire ou pas,mais notre CAC nous a exigé à chaque fois de faire actualiser les montant en devise en 31/12/XX